Как вернуть налоговый вычет за покупку квартиры

05.05.2017

Часть 1. Возвращаем до 650 000 рублей при покупке недвижимости

как вернуть налоговый вычет за покупку квартиры

Для многих из нас покупка недвижимости это долгожданное, радостное событие. Недвижимость сейчас очень дорогая, поэтому приходится много работать, копить и откладывать чтобы приобрести ее. Вернуть с покупки недвижимости какую-то часть своих денег желает любой из нас. Наше государство дает нам такое право. Став обладателем заветных квадратных метров, сдайте комплект документов в ФНС, и возвращайте компенсацию, причитающуюся вам. Денежки, которые вам вернут довольно существенные. Следовательно, мы обязаны пользоваться этим шансом, учитывая что это не составит большого труда.


Имущественный налоговый вычет


В рамках законодательства России каждому уроженцу страны предоставлена возможность получения компенсации затрат на приобретение недвижимости. Эта компенсация называется имущественным налоговым вычетом и регулируется статьей 220 НК РФ.

Можно называть как угодно —  компенсация,возврат, выплата, кэшбэк, возмещение. Суть не меняется.


Наглядная схема получения компенсации в 3 шага


Давайте обрисую каким именно нужно соответствовать требованиям, чтобы претендовать на возврат компенсации.

  1. иметь работу с официальной белой зарплатой, из которой работодатель будет отчислять 13% НДФЛ. То есть вы должны быть налогоплательщиком. Ведь именно из денег, который вы отчисляете государству в качестве НДФЛ оно же вам и вернет обратно эти же 13% в виде компенсации за приобретенную недвижимость.

     2. купить недвижимость, оплатив ее собственными средствами или с помощью ипотеки, и зарегистрируйте ее в собственность.

Недвижимость обязана быть оформлена в совместную, полную, или долевую собственность, должно быть Свидетельство о регистрации собственности и/или Акт приема-передачи. Перечисленные документы вручаются когда объект сдан. Если же недвижка находится на стадии строительства, то вручается исключительно Акт передачи, причем годом начала подачи декларации 3-НДФЛ является дата его составления.

    3. когда перечисленные выше два пункта соблюдены, можно подавать комплект документов на возврат компенсации.

Как только документы сданы на проверку в ФНС, их проверяют, и если все документы заполнены верно, ФНС перечислит на банковский счет, указанный гражданином, причитающиеся ему деньги.

Это краткая последовательность действий, для того чтобы вам проще было понять, как работает вся схема. Все остальные нюансы я разобрал более детально ниже.


 За что полагается компенсация


за что компенсируют

Напоминаю, эта публикация посвящена именно покупке недвижимости. Статью о компенсации при продаже имущества опубликую чуть позже.


 Компенсация при покупке недвижимости


 Имущественный налоговый вычет ПРИ ПОКУПКЕ НЕДВИЖИМОСТИ реально получить в 3 случаях:

кредиты

жильепрочие расходы


Кому разрешено возвращать компенсацию?


Запрашивать компенсацию, в размере 13% от ее цены, покупая недвижку, смогут следующие категории россиян:

  • налоговые резиденты РФ (граждане, находящиеся на территории России не менее 6 месяцев кряду в течение календарного года), работающие по трудовому договору,  каждый месяц отчисляющие из своего заработка 13% НДФЛ
  • пенсионеры, с официальным заработком от 5534 р./мес., ежемесячно отчисляющие 13% НДФЛ. Это без учета самой пенсии
  • родитель (приемный родитель). Покупая недвижку (долю в ней) своему ребенку, не достигшему 18 лет, компенсацию за несовершеннолетнего вправе получить его родители
  • второй супруг(а) собственника недвижимости, в случаях когда недвижка была приобретена (построена) в браке

Кому нельзя надеяться на компенсацию?


Приобретая недвижимость, возвращать компенсацию нельзя в нижеперечисленных ситуациях:

  • когда в купле-продаже недвижимости задействованы родственные связи (мать, отец, муж, жена, дочь, сын, брат, сестра);
  • если уже исчерпан предельный лимит в 260 000 рублей (человек уже получил компенсацию при покупке(ах) другой недвижимости);
  • если гражданин получает заработную плату «в конверте», и не отчисляет 13% НДФЛ (ИП, домохозяйки, безработные граждане, люди пенсионного возраста — не работавшие в течение последних 3 лет, соответственно получавшие пенсионные деньги, но не платившие НДФЛ);
  • если в процессе покупке недвижки принимал участие работодатель (допустим, если организация, в которой вы трудитесь помогла оплатить часть стоимости недвижимости);
  • в случае когда в покупке недвижимости были задействованы какие-либо социальные программы (мат.капитал и т.п.). Тем, кто доплачивал за недвижку из собственного кармана разрешается получить компенсацию на сумму доплаты;
  • пакет документов, предоставленный налогоплательщиком не отвечает требованиям законодательства.

Каков наш денежный интерес?


Благодаря имущественному налоговому вычету реально заставить вернуться солидные денежки. Часто интересующий многих вопрос — но вот собственно сколько? ФНС будет возвращать вам 13% (эти 13% это ранее уплаченный вами НДФЛ) от цены купленного вами недвижимого имущества.

Сколько же это 13%? — спросите вы…

Россиянам налоговое законодательство дает четкий однозначный ответ:предельный лимит

 

 

 

 

За каждый год Вы можете вернуть никак не более, чем перечислили в бюджет НДФЛ (13% от «белой» зарплаты). Поэтому возвратить компенсацию разрешается в течение нескольких лет до того момента, пока не «доберете» необходимую сумму сполна.

Теперь вы знаете что с 2 000 000 р. имеется возможность возвращать обратно 13% компенсацию. Что ни много ни мало — 260 000 рублей. Возвратить эти денежки вполне реально посредством имущественного налогового вычета.

Ситуация 1.

Валерий Трипольский прикупил апартаменты в Подмосковье ценой 2 000 000 р., соответственно возвращать он станет 13% от цены апартаментов. Это 260 000 р.

Ситуация 2.

Елена Широкова прикупила домик за 4 900 000 р. Так как верхний предел, с которого разрешено возвращать компенсацию составляет 2 000 000 р., то «отбить» Елена сможет максимум 260 000 р. Это 13% с 2 000 000 р.

Ситуация 3.

Денис Карпин прикупил в маленьком городке квартирку за 1 400 000 р. Денис возвратит компенсацию 13%, заработав 1 400 000 р. * 13% = 182 000 р.

Соответственно, Денис, «недобрал» свою компенсацию до 260 000 р., поэтому вправе «добрать» при покупке другой недвижки положенные ему 78 000 р.

Через некоторый период времени Денис покупает апартаменты за 2 500 000 р.

Возвращать компенсацию он будет исключительно с 600 000 р., что и составляет 78 000 р.

Применив при покупке недвижимого имущества банковский кредит или ипотечный кредит вы обладаете возможностью возвращать компенсацию.

компенсация при займе

ограничение

 

 

 

 

 

 

 

С 3 000 000 р. государство дает нам возможность возвращать 390 000 рублей.


Пример расчета компенсации


В начале 2014 г. Николай Прохоркин прикупил квартирку за 2 150 000 р.

Николай работает по трудовому договору, получает «белую» зарплату в 45 000 р./мес. И ежемесячно отчисляет 13% НДФЛ.

Следовательно, в начале 2015 г. Николай обращается в ФНС по месту жительства, пишет заявление на возврат компенсации за приобретенную недвижимость, сдает остальные документы.

Предельный лимит, с которого он может возвращать компенсацию – 2 000 000 р. *13% = 260 000 р.

За 2014 г. Прохоркин заработал — 45 000 р./мес.* 12 мес. = 540 000 р.

Из которых 13% НДФЛ составил — 540 000 р. *13% = 70 200 р.

Соответственно, в 2015 году благодаря компенсации Николай сможет вернуть 70 200 р.

Оставшуюся сумму 260 000 р. — 70 200 р. = 189 800 р. Николай сможет вернуть в последующие годы.

В 2015 г. зарплата Прохоркина увеличилась и составила уже 55 000 р./мес.,

Заработок в год составил — 55 000 * 12 мес = 660 000 р.

НДФЛ — 660 000 р. * 13% = 85 800 р.

Значит, в 2016 г. за предыдущий 2015 год Николай сможет вернуть 85 800 р.

260 000 р. — 70 200 р. — 85 800 р. = 104 000 р. — сумма, которую осталось вернуть Прохоркину.

В 2016 г. зарплата Прохоркина осталась прежней 55 000 р./мес. Годовой доход 55 000 * 12 мес = 660 000 р.

НДФЛ 660 000 * 13% = 85 800 р.

Соответственно в 2017 г. Николай вернет еще 85 800 р.

Итого за 3 года Прохоркин вернул 70 200 + 85 800 + 85 800 = 241 800 р.

260 000 р. — 241 800 р. = 18 200 р. — оставшаяся сумма к возврату в 2017 г.

В 2017 г. Прохоркину подняли зарплату до 65 000 р.

Сейчас май 2017 г., Прохоркин, зарабатывая 65 000 р./мес. за 5 мес. отчислил в бюджет 42 250 р.

Он по итогам предыдущих 3 лет недобрал 18 200 р. Соответственно сдав пакет документов в начале 2018 г. за доходы 2017 г. ФНС выплатит ему оставшиеся 18 200 р. до 260 000 р.

В случае с Николаем он вернул свои 260 000 р. за 3 года и несколько месяцев.

Как вы понимаете, чем выше ваша «белая» зарплата, с которой вы отчисляете 13% НДФЛ, тем быстрее государство вернет вам всю компенсацию в 260 000 р.


При покупке квартиры компенсация возвращается многократно


До 1.01. 2014 г. компенсация предоставлялась исключительно при покупке единственного объекта недвижимости.

С 1.01. 2014 г. налоговое законодательство изменилось и компенсацию с того времени реально возвращать при покупке нескольких объектов недвижимости, тем не менее предельная их сумма, с которой допускается его получить ограничена 2 000 000 р.

В реальности, есть те, кто возвращает компенсацию однократно, поскольку покупая недвижку ценой более 2 000 000 р. сразу получает с этой суммы компенсацию в 260 000 р. А некоторые, покупая недорогую недвигу (скажем, в провинциальных маленьких городках) за небольшие денежки умудряется растягивать выплату этой компенсации на несколько раз. При разных раскладах, возвращаете ли вы компенсацию с одного или с нескольких объектов недвижимости, самое большее, на что реально претендовать это — 260 000 р.

многократность компенсации

 

 

 

 

Пример. Как было до 1.01. 2014 г.

В реальности выглядело так — до 1.01. 2014 г., приобретая недвижку, допустим за 1 190 000 р. покупатель мог вернуть 13%. Это 154 700 р. На этом все. Однократно получали компенсацию.

Пример. Как стало после 1.01.2014 г.

А с 1.01. 2014 г. возвращать компенсацию разрешено многократно, покупая несколько объектов недвижимости.

Предположим, прикупили вы небольшую квартирку за 1 190 000 р. Возвращаем 13% компенсацию, получается:

1 190 000 р.* 13% = 154 700 р.

Далее, прикупили еще одну квартирку за 1 730 000 р.

Так как максимальный предел компенсации, которую возвращает Налоговая служба составляет 260 000 р., а максимальная сумма недвижимости, с которой ФНС возвращает компенсацию составляет 2 000 000 р., то в случае с примером получается такая картина:

2 000 000 р. — 1 190 000 р. = 810 000 р. — с этой суммы вы еще можете возвращать компенсацию, покупая 2 квартиру.

По сути, приобретая 2 квартиру за 1 730 000 р. вам разрешено возвращать компенсацию из этой стоимости только с 810 000 р.

810 000 р. *13% = 105 300 р. — возвращенная компенсация со 2 квартиры.

154 700 р. + 105 300 р. = 260 000 р.

Значит, обещанные нам по законодательству 260 000 р. к нам вернулись.


 Государство дарит нам машину?


шкода рапид

Посредством имущественного налогового вычета, в случае когда соблюдаются некоторые требования к приобретению недвижимости, вполне реально заполучить большую кучу денег в 650 000 р. Не верите, да? Объясняю.

Надеяться на возврат этих денежек смогут те, кто приобретет недвижимость в ипотеку (кредит), причем цена недвижимости — как минимум 2 000 000 р.

Получается в подарок государство дарит вам машину за то, что вы стали счастливым обладателем квадратных метров.))) Эта ценовая категория до 650 000 р. богата на выбор — Kia Rio, Hyundai Solaris, Skoda Rapid (на фото), Volkswagen Polo. А самое главное — автомобиль будет новеньким, прямо с автосалона.

Рассмотрим такую ситуацию.

Антон Еремеев стал обладателем ипотечной однушки за 5 100 000 р. в Москве . А вот столько вернется из этих денег обратно:

2 000 000 р. * 13% = 260 000 р. — компенсация Антону от цены однушки

и 3 000 000 р. *13% = 390 000 р. — столько компенсирует Антон ибо он стал обладателем ипотечной однушки.

Суммируем — 260 000 р. + 390 000 р. = 650 000 р. — эти деньги вернутся к Антону за счет компенсации, купив однушку за 5 100 000 р. Круто, не правда ли?


Выводы


 Я считаю что если есть возможность получить компенсацию за покупку недвижимости, ей просто обязан воспользоваться любой человек. Сумма приличная, поэтому есть резон собирать пакет документов, заполнять их, чтобы сдать в ФНС. Считаю глупо отказываться от автомобиля, который любезно предоставляет наше государство.

Статья получилась довольно длинной, поэтому, чтобы не утомлять вас, мои читатели, я разобью на 2 части эту тему, и во 2 части расскажу вам про:

  • список документов, необходимых для получения компенсации;
  • сроки, в течении которого ФНС проверит ваш пакет документов и перечислит вам деньги;
  • 2 способа подачи документов для возврата компенсации (в ФНС и своему работодателю)

Продолжение этой статьи читайте тут — 2 часть

Рассказать друзьям
Вверх

Сообщить об опечатке

Текст, который будет отправлен нашим редакторам: